探索

在上一章節中，我們介紹了收款沖帳的使用概念。
本章節將針對 資金預估表 功能進行說明。om_account_accountant 沒有提供此功能。

簡單探索「為什麼需要資金預估表」？

資金調度是財務的工作，屬於「規劃與決策」。
讓我們來說明在可能的使用情境:

• 老闆計畫在 2025 年下半年投資一個新廠房，總投資額大約 1,000 萬
• 銀行存款與現金約 1,100 萬。
• 每月營運產生淨現金流入約 300 萬。
• 每月營運產生淨現金流出約 200 萬。

一旦把這些支出排到資金預估表上，財務部門很快發現：
公司雖然有穩定的現金流，但在付款後，帳戶現金明顯不足。
若沒有事先安排融資，會造成資金缺口，影響營運周轉。

架構

依照前述探索的案例，我們的目標是資金預估表調整，具體架構如下：

• 六期資金預估表模組
  • 六期期間自動計算：以截止日期為基準，自動計算未來六個月的期間劃分，支援動態期間標題顯示
  • 前期餘額計算：自動計算截止日期止的期初餘額，並將其分配為前期餘額，為後續六期計算提供基礎
  • 流入項目分期預估：將應收帳款和應收票據根據到期日自動分配到對應期間，提供未來六個月的現金流入預估
  • 應出項目分期預估：將應付帳款和應付票據根據到期日自動分配到對應期間，提供未來六個月的現金流出預估
  • 淨結餘逐期計算：自動計算每個期間的淨結餘，並逐期累積計算期末餘額，提供未來六個月的資金變化趨勢
• 資金預估明細表
  • 其使用情境為六期資金預估會總表數字需要明細時使用。

實作

此次的案例現在系統上的資金預估表現，兩個報表最後的餘額都為1,312,934，報表結果如下:

六期資金預估表

資金預估明細表

小結

透過六期資金預估表，可以更清楚掌握後續的資金流動狀況，提前發現可能的缺口或盈餘。
實務上，資金預估的需求往往不僅止於此，還可能延伸到：

• 進貨與出貨的預估
• 採購與訂單的預估
• 尚未立帳的固定性費用（如租金、薪資、水電等）的納入

因此，六期資金預估表通常只是 初級版本，提供一個基本框架。
但隨著經營需求不同，老闆或管理階層往往會希望看到更多角度的版本，這時就能將表格轉出，再進一步加工、分析與延伸。

資金預估表的價值，不僅在於「看錢夠不夠用」，更在於 建立決策依據。

• 對中小企業老闆來說，它是「短期存活工具」，避免出現資金斷鏈。
• 對大型企業或成長中的公司，它則是「投資與調度規劃工具」，可以幫助判斷何時需要融資、何時能投資或分紅。

換句話說，資金預估表從最初的「出納表格」，可以逐步演進為企業的「策略資金地圖」。